С 1 января 2026 года банки в Казахстане обязаны передавать данные о мобильных переводах физических лиц напрямую в КГД. Завтра, 15 апреля, БВУ обязаны предоставить налоговой сведения за первый квартал (январь, февраль, март).
Что будет дальше
На основе полученных данных налоговая начнет рассылку уведомлений лицам, чьи операции имеют признаки предпринимательской деятельности. Под проверку попадают держатели карт, чья активность на счетах выходит за рамки бытовых личных переводов.
Digital Business подготовил исчерпывающий материал, который содержит всю необходимую информацию: о критериях проверок, алгоритмах взаимодействия с КГД и серию реальных кейсов с разъяснениями юриста.
Разъяснение КГД по отправителям и их количеству
Фокус налоговой теперь на количестве уникальных плательщиков, а не на объеме транзакций от одного человека.
Руководитель управления КГД Дина Кусаинова подчеркивает, что многократные переводы от родителя ребенку или между близкими людьми система распознает как операции от одного отправителя.
Сумма разового платежа также не является поводом для проверки. Даже перевод свыше 1 млн тенге от одного лица не инициирует проверку, так как отсутствует главный признак предпринимательства - массовость.
«Я, например, могу перевести сыну деньги несколько раз в день - хоть пять переводов по тысяче тенге. Для налоговой это все равно будет один отправитель. Некоторые эксперты ошибочно говорят, что важна сумма или количество операций. На самом деле важны именно разные физические лица», - пояснила Кусаинова.
Чтобы налоговая санкционировала проверку, необходимо комплексное нарушение:
100 разных отправителей ежемесячно в течение трех месяцев подряд.
- Январь – 101 отправитель;
- Февраль – 203 отправителя;
- Март – 110 отправителей.
В КГД уверены, такая частота транзакций исключена в повседневной жизни обычного гражданина и характерна исключительно для коммерческой деятельности.
Одного только перелимита по переводам для контроля не достаточно. Должен сработать критерий по сумме всех переводов. Если общая сумма этих 414 переводов (из примера выше) превысит 12 МЗП (1 млн 20 тыс. тенге) – налоговая отправляет уведомление и начинает отрабатывать вопрос.
Разница между гражданской женой и официальной
Это маленькая ловушка, в которую могут попасть многие казахстанцы из-за злоупотребления мобильными переводами. В официальном браке деньги супругов считаются общими, но для пар без штампа ситуация иная. Ведущий налоговый консультант Людмила Репникова пояснила в беседе с Digital Business, что с юридической точки зрения гражданские супруги - чужие люди.
Если гражданский муж ежемесячно переводит жене суммы, значительно превышающие ее официальную зарплату, для налоговой это не «семейный бюджет», а незадекларированный доход девушки. И может быть санкционировано сразу 2 проверки – по разнице доходов и расходов + по признакам предпринимательской деятельности через мобильные переводы.
Чтобы у налоговой не возникло вопросов, юрист предлагает два пути:
- Оформлять передачу денег письменно. В декларации по форме 270 эти суммы указываются как доходы, не подлежащие налогообложению, что легализует источник средств.
- Или зарегистрировать брак, т.к регистрация отношений автоматически снимает вопросы о происхождении денег внутри семьи и объединяет доходы пары в глазах закона.
Контроль мобильных переводов в регионах
В эксклюзивной беседе с Digital Business депутат Азат Перуашев рассказал о результатах своей поездки по стране после Нового года. Он отметил, что области начали готовиться к контролю заблаговременно. Предприниматели стали реже использовать личные дебетовые карты вроде Kaspi Gold для бизнеса. Оплату за товары и услуги стали чаще принимать на предпринимательские счета.
«То, что переводов стало меньше - факт. Сигналы идут из разных регионов о том, что где-то переходят на кэш. В целом эта тенденция началась еще тогда, когда стали обсуждать контроль мобильных переводов. Фракция «Ак Жол» выступала против того формата, который предложили фискальные органы, но они приняли то, что приняли, поэтому определенные издержки будут», — отметил Азат Перуашев.
Несмотря на временный уход в наличные, депутат уверен, что полного отказа от мобильных сервисов не будет. Финтех прочно вошел в повседневную жизнь, поэтому бизнес и покупатели продолжат искать удобные, но уже легальные решения для расчетов.
Рынки заменили мобильные переводы наличкой
Депутат Олжас Куспековв эксклюзивном комментарии для Digital Business объяснил, почему рынки так болезненно реагируют на контроль переводов. По его словам, главная причина кроется не в налогах или банковских комиссиях, а в отсутствии документов на сам товар.
Основная сложность возникает еще на этапе производства. Фермеры на юге часто отгружают продукцию без сопроводительных накладных. В итоге торговец на рынке получает товар, происхождение и закупочную цену которого невозможно подтвердить официально.
«Когда такой товар попадает на рынок, к нему нет документов, что создает тень в учете. Торговцы вынуждены сбывать его за наличку или через мобильные переводы, чтобы избежать вопросов по бухгалтерии. Контроль должен начинаться у источника - на этапе производства, а не только на прилавке», - пояснил Куспеков.
Такая схема работы делает рынки наиболее уязвимым звеном перед лицом налоговых проверок. Те, кто решили и дальше прятаться, заменили мобильные переводы наличными. Депутат подчеркивает, что это очень опасная игра – нарушителей с большой долей вероятности вычислят - и заставят заплатить за все.
Проверку могут назначить даже без выхода за лимиты по мобильным переводам
Многие ошибочно полагают, что критерии для контроля мобильных переводов – это истина в последней инстанции. Эксперт по налоговой безопасности Дмитрий Казанцев утверждает обратное. Он говорит, что критерии мониторинга - это лишь один из инструментов налоговой, а не гарантия безопасности для тех, кто в них вписывается.
В беседе с Digital Business специалист призвал предпринимателей не тратить время на подсчет количества транзакций, так как проверка может прийти с другой стороны.
Для тех, кто уже зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, риск гораздо выше. Налоговые органы могут назначить тематическую проверку в любой момент, не дожидаясь автоматических сигналов от банка о «100 переводах».
«Многие верят в магическое число 100, но это правило касается лишь автоматической передачи данных банком. Если у вас есть ИП, налоговая может законно запросить ваши банковские выписки как физического лица за последние три года. Практика показывает, что личные счета проверяют не только в стандартном режиме, но и точечно», — предупреждает Дмитрий Казанцев.
Проще говоря: вместо того чтобы пытаться обмануть систему, подгоняя количество переводов под лимиты, безопаснее перевести все коммерческие расчеты в легальное поле. История транзакций хранится долго, и скрыть предпринимательский доход на личной карте в долгосрочной перспективе практически невозможно.
Магазины у дома в зоне риска. Их предупредили о штрафах в 200%
Ларечники чаще других пренебрегают законным оборотом. Мобильные переводы почти в любом магазине у дома используются повсеместно. Пару месяцев назад к ним налоговые органы обращались напрямую, предупредив, что если КГД докажет, что через мобильные переводы скрывался доход, предпринимателю будет грозить штраф в размере 200% от суммы неуплаченных налогов.
К счастью нерадивых предпринимателей, налоговая пообещала не выписывать штрафы сразу. Сначала система анализирует счета по двойному фильтру (о котором мы писали выше, а потом – присылает уведомление. После этого у него будет шанс либо доказать, что деньги не связаны с бизнесом, либо официально зарегистрировать деятельность со всеми последствиями, т.к задним числом встать на учет нельзя.
Цена нелегальной торговли в 2026 году
Если предприниматель проигнорирует уведомление или не сможет объяснить происхождение средств, вступают в силу санкции:
- За работу без регистрации ИП: первый штраф составит 15 МРП (64 875 тенге), при повторном нарушении — 30 МРП.
- За сокрытие налогов: тот самый штраф в 200%, который рассчитывается от суммы всех выявленных обязательных платежей.
- За невыдачу чека: при первом нарушении налоговая вынесет предупреждение, но за второе придется заплатить до 40 МРП (173 000 тенге).
Что делать, если уведомление все-таки пришло
С этого момента у предпринимателя есть 30 рабочих дней, чтобы отреагировать. В этот срок необходимо либо доказать, что деньги не являются доходом от бизнеса, либо признать нарушение и официально зарегистрировать деятельность.
В случае ошибки или спорной ситуации лучше не затягивать с ответом. Если вы понимаете, что часть переводов действительно была коммерческой, эксперты рекомендуют сразу подать уточненную декларацию. Это позволит легализовать операции и избежать более жестких санкций в будущем.
Молчание - худшая стратегия при работе с налоговой. Если проигнорировать уведомление и не предоставить пояснения в течение месяца, налоговые органы имеют право применить крайнюю меру – заблокировать все ваши счета.
Реальные кейсы по мобильным переводам
Вместе с юристом Чингисом Оралбаевым мы детально разобрали ситуации из жизни. Ниже - подборка материалов о мобильных переводах, которые вызвали самый живой отклик и обсуждение среди нашей аудитории.
➤ Налоговая может вручную объединить мобильные переводы супругов и начать проверку
➤ Юрист ответил директору СТО по легализации мобильных переводов задним числом
➤ Эти злоупотребления с мобильными переводами могут довести вас до налоговой проверки
➤ Эксперт ответил, стоит ли признаться налоговой, что принимал оплату через мобильные переводы
➤ Юрист подсказал, как легализовать бизнес, который велся через мобильные переводы в Kaspi