Налоговая может вручную объединить мобильные переводы супругов и начать проверку — юрист
Казахстан вступает в новую фазу налогового контроля. Уже с 15 апреля 2026 года все банки страны обязаны передавать в КГД детализированную информацию по мобильным переводам физических лиц.
В самой большой ловушке оказались хитрые предприниматели, которые пытались дробить выручку между членами семьи. Например: ларек у дома или точка на оптовке, где часть оплат принимает муж на Kaspi Gold, а часть - жена на Halyk bank или также - Kaspi, чтобы не выйти за лимит в 100 переводов.
Редакция Digital Business получила письмо от читателя, который оказался в подобной ситуации:
«Мы с женой возим одежду из Турции. Принимаем оплату на два личных счета. За квартал у нас на двоих 355 разных отправителей, суммы - больше миллиона. По отдельности мы в лимиты вроде вписываемся. Могут ли наши счета посчитать совместно и заблокировать оба сразу?», - спрашивает читатель.
Юрист Чингис Оралбаев в беседе с Digital Business разобрал этот кейс и предупредил, что схема с разделением счетов ТОЧНО не работает. Он подчеркивает, что система КГД видит все гораздо глубже, чем просто количество входящих платежей.
«Ситуация с приемом оплат на личные счета супругов действительно требует внимания, так как алгоритмы налогового контроля постоянно совершенствуются. Будет действовать система, при которой банки передают данные в КГД, если количество поступлений физлицу за квартал превысило 100+100+100 или пороговую сумму. Даже если вы с супругой по отдельности не вышли за эти лимиты и автоматического уведомления не будет, это точно не гарантирует защиты от налоговой проверки», - говорит Оралбаев.
Статья 27 Налогового кодекса
Главный риск для семейного бизнеса заключается в понятии «взаимозависимости». Налоговики имеют право суммировать обороты мужа и жены, если у них общие клиенты и поставщики.
«Налоговый орган имеет законное право объединить доходы супругов (даже гражданских), если установит факт совместного ведения предпринимательской деятельности, основываясь на принципе взаимозависимости (статья 27 Налогового кодекса РК). Использование обоих счетов для расчетов с клиентами, единые поставщики и общая цель получения дохода являются прямыми признаками совместного бизнеса. Важно понимать, что попытки разделить риски на словах (например, заявив, что один из супругов собирал деньги на личные нужды) при наличии 355 разных отправителей не выдержат налоговой проверки», - однозначно отвечает Оралбаев.
Риск двойной блокировки
Помимо претензий от КГД, существует риск остаться без доступа к деньгам вовсе. Банки обязаны блокировать подозрительные счета в рамках борьбы с отмыванием денег.
«Кроме того, банки имеют право заблокировать счета при подозрении на незаконную предпринимательскую деятельность в рамках правил ПОД/ФТ, и риск блокировки сразу обоих ваших счетов в этой ситуации высок. Чтобы полностью исключить риски блокировки счетов и консолидации доходов с последующими штрафами, следует легализовать деятельность. Рекомендуется открыть ИП на одного из супругов и в дальнейшем использовать только один расчетный (или специальный) счет для приема оплат», - советует собеседник Digital Business.