Подоходный налог сразу в двух налоговых формах казахстанцев проставят автоматически
Налоговая готовит автоматическое заполнение двух налоговых деклараций. Данные будут подтягивать из электронных счетов-фактур, чеков ККМ, государственных баз и пенсионных систем. О новых сервисах рассказал руководитель Управления государственных услуг КГД Думан Кансеитов в прямом эфире, пишет Digital Business.
Какие декларации будут заполнять автоматически
Форма 910.00 - для предпринимателей на упрощенке
КГД находится на финальной стадии разработки предзаполнения формы 910.00. Она предназначена для индивидуальных предпринимателей и компаний, которые применяют специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации в 2026 году. Система будет собирать информацию из выписанных электронных счетов-фактур и пробитых чеков контрольно-кассовых машин. На основании этих данных предпринимателю будет проще отражать доходы в декларации и рассчитывать налоговые обязательства.
«На финальной стадии предзаполнение 910-й формы. Это намного упростит жизнь налогоплательщиков при заполнении декларации», - рассказал Думан Кансеитов.
Также кабинете налогоплательщика появится счетчик выписанных ЭСФ и пробитых чеков. Предприниматель сможет видеть количество операций и контролировать приближение к установленным порогам. Сейчас в кабинете уже работает счетчик ЭСФ, который предупреждает о приближении к порогу постановки на учет по НДС и ограничениям специальных налоговых режимов.
Форма 200.00 - налоги и соцплатежи за работников
Другой сервис КГД разрабатывает для формы 200.00. Это декларация по индивидуальному подоходному и социальному налогам, которую работодатели сдают ежеквартально. Там внедряется функция «Расчет в один клик». Система будет получать информацию о работниках из баз Министерства труда и социальной защиты населения и пенсионных систем по их ИИН. И на основании этих сведений она сможет рассчитывать индивидуальный подоходный налог и социальные платежи, после чего декларация будет подготовлена к отправке.
Налоговая планирует внедрить проактивный контроль
Предприниматель сможет проверить отчетность на возможные расхождения еще до ее представления в налоговые органы.
Где в декларациях будет указан ИПН
Внимательно изучили действующие формы налоговой отчетности на 2026 год. В них индивидуальный подоходный налог отражается в разных разделах 0 в зависимости от того, о каком налоговом обязательстве идет речь.
В форме 910.00:
Строка 910.00.001 - доход предпринимателя за налоговый период.
Строка 910.00.002 - сумма, на которую при предусмотренных Налоговым кодексом условиях можно уменьшить доход.
Строка 910.00.003 -доход для исчисления ИПН или корпоративного подоходного налога (КПН).
Строка 910.00.004 - непосредственно сумма ИПН или КПН, подлежащая уплате в бюджет.
В 2026 году базовая ставка налога на упрощенной декларации составляет 4% от объекта налогообложения. Маслихаты могут менять ее в пределах 2–6% в зависимости от вида деятельности и местонахождения бизнеса.
В форме 200.00:
Строки 200.00.001 I, II и III - суммы ИПН, исчисленного с выплаченных физическим лицам доходов за каждый месяц отчетного квартала.
Строка 200.00.001 IV - итоговая сумма за квартал.
Более подробный расчет содержится в приложении 200.01. В частности, строки 200.01.003 I–III показывают ИПН, исчисленный с начисленных физическим лицам доходов за каждый месяц, а строка IV - итог за квартал.
Не перепутать!
Форма 910.00 отражает налог с предпринимательского дохода на упрощенном режиме, а форма 200.00 - в том числе ИПН, удерживаемый с доходов работников и других физических лиц. Это не один и тот же налог, который просто дублируется в двух декларациях. Кроме того, с 2026 года ИП и ТОО на упрощенном режиме, у которых есть наемные работники, должны сдавать обе формы: 910.00 - раз в полугодие, 200.00 - ежеквартально.
Какие еще изменения готовит КГД
Помимо автоматического заполнения деклараций, ведомство планирует расширить возможности кабинета налогоплательщика. В нем появятся цифровые справки о регистрации, постановке на учет по НДС и другие документы, которые часто запрашивают государственные органы и финансовые организации. Их можно будет сформировать, распечатать и передать по месту требования.
Также КГД хочет наладить отправку push-уведомлений через банковские приложения. Пользователи смогут получать сообщения о поступивших уведомлениях от органов государственных доходов и налоговой задолженности.