Банковские данные за первый квартал поступили в фискальные органы, и с мая ведомство приступило к рассылке извещений гражданам, чьи безналичные транзакции вызвали вопросы. Вице-министр финансов Ержан Биржанов сказал, кто уже попал под внимание налоговиков, пишет digitalbusiness.kz
Три категории граждан
Фискальный аудит затронул как обычных граждан, ведущих скрытый бизнес, так и официально зарегистрированных предпринимателей, которые продолжали принимать оплату на личные карты.
- Физические лица, которые официально не числятся в налоговых органах, но регулярно получают на свои счета переводы, имеющие четкие признаки коммерческого дохода.
- Бизнесмены, у которых близится срок полугодовой отчетности. Они могут легализовать обнаруженные налоговиками суммы в своей ближайшей декларации.
- Предприниматели, отчитывающиеся по итогам года. У них также есть время, чтобы безболезненно включить скрытые мобильные поступления в общую годовую отчетность.
КГД дает шанс исправиться
Биржанов подчеркнул, что на текущем этапе фискальные органы не преследуют цель моментально наказывать нарушителей. Государство использует сервисную модель, предлагая налогоплательщикам самостоятельно устранить несоответствия.
«Мы говорим: мы этот доход видим, у тебя срок декларации скоро настанет. Пожалуйста, включи в декларацию. Если ты физическое лицо и не зарегистрирован - пожалуйста, встань на учет. Мы дали возможность, чтобы они в будущем в своих декларациях исправили и включили этот доход. Если вы индивидуальный предприниматель, у вас должен быть отдельный банковский счет - не счет физического лица», - пояснил Ержан Биржанов.
На сегодняшний день никаких штрафных санкций ни к физлицам, ни к предпринимателям не применялось. Также ведомство отдельно уточнило: транзакции, которые человек осуществляет между своими собственными счетами, мониторингу не подлежат.
За какие переводы банки передают клиентов налоговой
В КГД уточнили, что тотальной проверки абсолютно всех личных транзакций не существует. Банки делятся информацией с фискалами только в строго определенных законом случаях. Руководитель управления администрирования доходов физических лиц Департамента администрирования непроизводственных платежей и физических лиц КГД МФ РК Дина Кусаинова напомнила о четких критериях, при которых личный счет гарантированно попадает под проверку.
«Если физическое лицо в течение каждого из трех последовательных календарных месяцев получает деньги от 100 и более разных лиц на банковский счет, не предназначенный для предпринимательской деятельности, и итоговая сумма поступлений превышает 12-кратный размер минимальной заработной платы, такие сведения направляются банками второго уровня в органы государственных доходов», - сказала Кусаинова.
Специалист добавила, что данный механизм полностью регламентирован Налоговым кодексом (подпункт 24 пункта 2 статьи 55). Банковские организации передают данные исключительно при одновременном совпадении всех указанных условий, что исключает произвольный просмотр личных счетов рядовых казахстанцев.