Сегодня четверг, а это значит, что на Digital Business выходит рубрика «Спроси юриста». Каждую неделю мы разбираем реальные кейсы наших читателей, чтобы помочь вам лучше ориентироваться в правовых лабиринтах. На вопрос читателя отвечает Чингис Оралбаев, управляющий партнер ТОО «SOLIS Partners».
Читатель спрашивает:
«Был в Европе и потратил там около 3 млн тенге. Платил казахстанской картой. Доход от ИП показывал 85 000 тенге. Декларацию сдавал - 5 млн тенге указал (входящую 250-ю). Будут ли налоговики суммировать мои заграничные траты по карте и сравнивать их с годовым доходом?».
Зона безопасности
По словам Чингиса Оралбаева, в данном конкретном случае повода для серьезного беспокойства нет. Юрист подчеркивает, что ключевую роль здесь сыграло своевременное и правильное заполнение входной декларации. Благодаря тому, что активы были зафиксированы официально, ситуация выглядит юридически прозрачной.
«Если разложить ваши финансы на языке налоговых инспекторов, картина получается вполне логичной. На момент трат у вас официально было доступно 5 085 000 тенге (это сумма задекларированного входящего остатка в 5 млн и доход от ИП в 85 тысяч)», - объясняет Оралбаев.
Он добавляет:
«Поскольку вы потратили 3 млн тенге, у вас остается еще более 2 млн «чистых» задекларированных средств. Таким образом, расходы полностью подтверждаются вашими источниками доходов, и документальная прозрачность трат сохраняется», - поясняет управляющий партнер ТОО «SOLIS Partners».
Что на самом деле отслеживают налоговые органы
Чингис Оралбаев выделяет три основных критерия, которые могут вызвать интерес налоговой:
- В первую очередь проверяется, не превышают ли общие расходы сумму всех доступных вам средств (накопления + текущие доходы).
- Налоговики ищут постоянные, системные несоответствия образа жизни и деклараций в течение длительного периода времени.
- Особое внимание уделяется разовым крупным приобретениям, на которые у человека явно нет подтвержденного источника средств.
В конкретном случае вывод юриста обнадеживает.
«Если вы продолжите корректно вести декларирование в будущем, не допуская превышения трат над подтвержденными суммами, риски со стороны налоговых органов будут минимальными», - заключил Оралбаев.