В редакцию Digital Business обратились предприниматели, работающие в оптовой торговле. Бизнес у них один, но ради экономии на налогах его разделили между родственниками, а выручку годами собирали мобильными переводами на личные карты всей семьи. Разбираем этот кейс вместе с Людмилой Репниковой, ведущим налоговым консультантом проекта «Сбережения и Инвестиции».
Читатель пишет
«Торгуем на оптовке с братом. Бизнес по сути один, но с этого года сидит на ОУР (общеустановленный режим), чтобы работать с ТОО, а я на ИП (упрощенка), принимаю оплаты переводами. Как нам легально настроить передачу товара от него ко мне, чтобы я продавал под 3% налога? И второй момент. Чтобы не вылетать за лимиты упрощенки, деньги принимали на Kaspi жены, отца и мой личный. Как теперь «отбелиться». Просто забыть про эти суммы или как-то отразить их за прошлый год без штрафов?», - спрашивает один из братьев.
Ответ специалиста
Людмила Репникова подчеркивает, что попытка искусственно распределить доход между ОУР и упрощенкой - это «красная тряпка» для налоговой в 2026 году.
«Сейчас такие схемы находятся в зоне повышенного внимания. Хотя термин «дробление бизнеса» формально не закреплен в кодексе, налоговые органы оценивают фактическую картину. Если у вас общие поставщики, одна точка и управление, то передача товара от брата на ваше ИП будет расценена как попытка снизить налоговую нагрузку», - уточняет наша собеседница.
Основные признаки, по которым вас вычислят:
- Переток товара между взаимосвязанными лицами (брат - брат).
- Искусственное распределение выручки для удержания лимитов упрощенки.
- Отсутствие рыночной логики в сделках.
Невидимых денег больше нет
Людмила подчеркивает, что использование счетов жены или отца для приема предпринимательской выручки - самая опасная часть схемы. В 2026 году, когда контроль мобильных переводов стал тотальным, скрыть эти доходы невозможно.
«Такие поступления налоговая однозначно рассматривает как неучтенный доход ИП. Выстроить защиту в духе «это подарок от папы» 100% не получится, если транзакции носят системный характер и привязаны к торговле на оптовке (налоговая может отслеживать мобильные переводы даже геолокационно - прим.ред)», - говорит эксперт.
Что нужно сделать прямо сейчас
Консультант утверждает, что добровольное признание ошибок обойдется дешевле, чем последствия проверки.
«Вам нужно собрать абсолютно все поступления за год со всех карт (своей, жены, отца), которые касались бизнеса. Эту сумму необходимо отразить в доходах ИП. Не ждите уведомления. Лучше самостоятельно подать уточненную налоговую отчетность и уплатить налоги заранее. Это позволит избежать административных штрафов, останется только пеня за просрочку», - говорит Людмила.
Специалист также предлагает второй вариант:
«Либо немедленно объединяйте бизнес в одну структуру, либо работайте как два независимых субъекта. Это значит, что должны быть: работа только через расчетный счет ИП, наличие прозрачных договоров и реализация товара между вами только по рыночным ценам. Любое занижение цены между родственниками - повод для доначислений», - советует Репникова.
Чем закончится попытка «отсидеться»
Людмила говорит однозначно, что игнорирование прошлых оборотов неминуемо приведет к блокировке счетов и судам.
«Безопаснее один раз «отбелиться» и выстроить прозрачную структуру. Еще лучше обратиться обратиться к профильному специалисту для анализа цепочек поставок, чтобы найти все скрытые риски до того, как к вам придет проверка», - заключила Репникова.