Юрист ответил директору СТО по легализации мобильных переводов задним числом
В редакцию Digital Business обратился владелец небольшой автомастерской из Астаны. Его история типична для тысяч казахстанских микро-предпринимателей. Работа велась в серую, прием оплаты происходил на личную карту - и возник страх перед 15 апреля - датой, когда банки начнут массово передавать данные о мобильных переводах в налоговую.
Мы обратились к управляющему партнеру ТОО «SOLIS Partners», юристу Чингису Оралбаеву, чтобы он разобрал этот кейс и ответил на главный вопрос: есть ли шанс избежать огромных штрафов, если сдаться налоговой прямо сейчас?
30 клиентов в месяц и страх перед проверкой
Предприниматель описал свою проблему так: за первый квартал 2026 года через его личную карту прошли платежи от 130 разных человек на сумму 1,35 млн тенге. Теперь он опасается уведомления от КГД и пытается найти лазейку.
«Я держу небольшую автомастерскую в гараже в Астане. Клиенты платят и мобильными переводами (за квартал было около 130 разных человек на сумму 1,35 млн тенге), и по QR. С 10 апреля мой банк (Forte) вводит комиссию 1,2% на платежи с «чужих» карт. Если я получу уведомление от налоговой 20 апреля - могу ли я задним числом зарегистрировать ИП, перевести туда все эти старые платежи и избежать штрафа?» — спрашивает читатель.
Ответ юриста
По словам Чингиса Оралбаева, попытка узаконить доходы «вдогонку» - это самая частая и опасная ошибка. Юридически это невозможно.
«Как юрист, я прекрасно понимаю желание найти оптимальный выход из сложившейся ситуации. Важно отметить, что деятельность автомастерской носит систематический характер с целью извлечения дохода, что, согласно закону, является предпринимательством и требует обязательной регистрации ИП до начала работы. К сожалению, зарегистрировать ИП «задним числом» невозможно. Датой регистрации индивидуального предпринимателя считается дата внесения записи в базу регистрирующих органов, и все операции, совершенные до этого дня, юридически признаются личными, а не предпринимательскими. Перевести уже полученные на личную карту платежи на ИП также нельзя, так как счета физического лица и индивидуального предпринимателя разделены», - прокомментировал собеседник Digital Business.
Штраф до 200%
Если налоговая сама выявит факт незаконного предпринимательства, финансовые потери могут быть фатальными.
«Относительно ответственности: занятие деятельностью без регистрации влечет штраф в размере 100% от полученного дохода, а при повторном нарушении - 200%. Само по себе получение уведомления от Комитета государственных доходов о превышении лимитов не является основанием для освобождения от ответственности за деятельность в январе - марте. Рост банковских комиссий до 1,2% на переводы - это тарифная политика банка для физлиц, в то время как тарифы для ИП могут быть иными (часто ниже по QR-платежам), но на налоговые риски прошлых периодов это не влияет», - предупредил Оралбаев.
Как минимизировать ущерб
Единственный способ не потерять все - это добровольное признание ошибки до того, как система автоматически пометит вас как нарушителя.
«Читателю рекомендую зарегистрировать ИП немедленно, не дожидаясь 20 апреля. После этого (или после получения уведомления) вы можете подать дополнительную отчетность за период работы без регистрации, самостоятельно исчислив и уплатив налоги и штраф. Добровольное устранение нарушений до начала возможной выездной проверки дает вам право претендовать на применение смягчающих обстоятельств, что может снизить размер штрафа вплоть до 30%. Полностью избежать штрафных санкций за прошлый период не удастся, но их можно существенно минимизировать», - заключил специалист.