Могут ли богатых казахстанцев начать искать среди благополучных - ответ эксперта
Казахстан обсуждает повышенные налоги для состоятельных граждан. Депутат Олжас Куспеков предложил рассмотреть в качестве ориентира категории A и B, которые минтруда с 1 января 2027 года будет использовать для оценки благополучия семей. А налоговые эксперты считают, что так под удар попадет средний класс казахстанцев.
Специально для Digital Business известный налоговый эксперт Айдар Масатбаев объяснил логику простыми словами.
Порог благополучия почти совпал с медианной зарплатой
Айдар Масатбаев
По разъяснению Минтруда, один из критериев отнесения семьи к категории A - доход от семи прожиточных минимумов на каждого ее члена. В 2026 году прожиточный минимум составляет 50 851 тенге. Семь прожиточных минимумов - это 355 957 тенге в месяц на человека. Теперь возьмем данные Бюро национальной статистики во II квартале 2026 года:
- средняя зарплата - 486 388 тенге;
- медианная - 348 415 тенге;
- модальная, то есть наиболее распространенная, - 187 006 тенге.
Айдар Масатбаев акцентирует, что ориентир в 355 957 тенге практически совпадает с медианной зарплатой по стране и на 27% ниже средней. Для семьи из четырех человек семь прожиточных минимумов на каждого - это около 1,42 млн тенге в месяц, или 17,1 млн тенге в год совокупного дохода.
Легко запутаться
Минтруда учитывает совокупность показателей, включая имущество, жилье, автомобили, бизнес, кредиты и занятость. Поэтому попадание в категорию A - не гарантия, что человек богат в налоговом смысле. Айдар Масатбаев просит выделить: Цифровая карта семьи создавалась для оценки социального благополучия, а не для определения размера капитала конкретного человека.
«Политическое решение проработать повышенную налоговую нагрузку для состоятельных граждан фактически принято. Теперь главный вопрос - как именно ее будут рассчитывать. Государству нужно сначала определить, что оно собирается облагать налогом. Это может быть высокий личный доход, дорогое имущество или чистое состояние человека - все активы за вычетом подтвержденных долгов. Это три разные модели, и затронут они разных людей. Однозначно я бы не стал просто брать готовые категории A и B из Цифровой карты семьи и объявлять всех, кто в них попал, богатыми. Эта система создавалась для других целей», - заявляет эксперт.
Почему нельзя просто взять и повысить налоги для категорий A и B
Масатбаев напоминает, что в Казахстане уже действует прогрессивная ставка индивидуального подоходного налога. С 2026 года ставка 15% применяется к части годового дохода физического лица, превышающей 8 500 МРП. При МРП в 4 325 тенге это 36 762 500 тенге в год. Доход в пределах этого порога облагается по ставке 10%.
Для понимания
Семь прожиточных минимумов на одного человека составляют около 4,27 млн тенге в год. Это почти в девять раз меньше порога, с которого начинается повышенная ставка ИПН. Конечно, эти показатели рассчитываются по-разному. Но разница показывает, почему нельзя автоматически считать социальный ориентир налоговым порогом.
«Семья может жить вполне обеспеченно, иметь квартиру и автомобиль, но при этом выплачивать ипотеку и не располагать свободными деньгами. У человека может быть зарегистрировано ИП, которое давно не работает. А у другого могут быть доли в бизнесе, иностранные активы или инвестиции, которые никак не отражаются в обычной картине семейного благополучия.
Если привязать новый налог к категориям A и B, есть риск задеть не только владельцев крупных состояний, но и средний класс - квалифицированных работников, предпринимателей с небольшим бизнесом, семьи, которые приобрели жилье и автомобиль в кредит», - объясняет Масатбаев.
По его мнению, прежде чем вводить дополнительную нагрузку, государству нужно решить, что именно оно считает богатством: доход за год, стоимость имущества или совокупность активов за вычетом долгов.
Ошибки в государственных базах
Цифровая карта семьи не собирает данные самостоятельно. Она получает их из государственных информационных систем и на их основе определяет категорию домохозяйства. Ошибка в исходном реестре может повлиять и на итоговую оценку. Например, в базе могут оставаться сведения о жилье, которое подлежит сносу, транспортном средстве, которым фактически уже не пользуются, или индивидуальном предпринимателе, который давно прекратил деятельность. Возможны также ошибки в данных об имуществе и составе семьи.
Минтруда разъясняет, что при обнаружении некорректных сведений гражданин может обратиться в уполномоченный орган, чтобы исправить информацию в первоисточнике. После актуализации данных категория семьи пересчитывается.
«Если ошибка появилась в государственном реестре, она может перейти и в итоговую категорию. Для социального скоринга это одна ситуация. Но если на его основе начнут начислять налог, гражданин должен получить возможность проверить расчет, представить документы и быстро оспорить ошибку. Нельзя допускать, чтобы человек сначала получил цифровой ярлык состоятельного, а потом был вынужден доказывать, что он не тот богатый, которого имело в виду государство», - говорит эксперт.
Что нужно определить до введения нового налога
По мнению Масатбаева, категории A и B могут помочь государству изучать социальное расслоение и анализировать благополучие семей. Не менее важно определить порядок уведомления налогоплательщика, возможность проверить расчет и процедуру быстрого обжалования.
«Категории A и B могут быть для государства аналитическим сигналом, но не более. Сначала нужно определить, что именно облагается: высокий доход, дорогое имущество или чистое состояние. Затем установить порог, правила оценки активов, порядок учета долгов и механизм обжалования. Иначе один человек будет платить больше просто потому, что у него есть квартира и машина, а другой с более крупным состоянием может не попасть под тот же критерий.
Справедливый налог - это не тот, который просто называют налогом для богатых. Это налог, при котором человек заранее понимает, с чего он платит, почему он платит и как может проверить расчет государства», - заключил Айдар Масатбаев.