В 2026 году в Казахстане заработал новый механизм контроля мобильных переводов, но соцсети по-прежнему смешивают в одну кучу переводы между родственниками, собственные деньги, пополнение депозитов и оплату товаров. Между этими операциями есть большая разница, передает digitalbusiness.kz
Главное изменение года
Банки начали передавать налоговым органам определенные сведения о поступлениях физлиц. Но для этого должны одновременно выполниться установленные законом критерии, а само попадание в них еще не означает ни начисления налога, ни автоматической блокировки счета.
Что именно изменилось в 2026 году
Подпункт 24) пункта 2 статьи 55 нового Налогового кодекса предусматривает, что банки представляют сведения о сумме денег, поступивших физлицу от других физлиц, «при наличии признаков получения дохода от предпринимательской деятельности». Эту норму КГД приводит в своих официальных разъяснениях.
А сами признаки установлены приказом министра финансов от 12 ноября 2025 года №698.
КГД формулирует их так:
«Физлицо должно получать деньги «в течение каждого из трех последовательных календарных месяцев» от 100 и более разных лиц на счет, который не предназначен для предпринимательской деятельности, а общая сумма поступлений за этот период должна превышать 12-кратный размер МЗП».
В 2026 году МЗП составляет 85 000 тенге. Поэтому денежный порог - 1 020 000 тенге.
То есть нужны сразу три условия. Если хотя бы одно из них не выполняется - этот критерий контроля не срабатывает.
Как банки работают с налоговой
Банки второго уровня передают сведения в органы госдоходов ежеквартально, до 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, и только при одновременном выполнении установленных критериев. КГД указывал, что первые сведения за январь-март 2026 года уже получал 15 апреля.
Банк передает не всю историю операций человека. В официальном разъяснении КГД отдельно указано, что БВУ предоставляют ИИН получателя и итоговую сумму поступлений за период.
Если деньги переводят самому себе
Допустим, человек получил зарплату на Halyk, перевел часть денег в Kaspi, потом положил их на депозит, а потом опять вернул на карту. Новый механизм мобильных переводов не превращает эти операции в предпринимательский доход.
КГД связывает передачу сведений с поступлениями от других физических лиц, а критерий требует 100 и более разных отправителей. Перевод собственных средств между своими счетами под эту конструкцию никак не попадает.
Ранее Digital Business уже получал от КГД отдельное разъяснение по этому вопросу: переводы между собственными счетами и операции с депозитом не учитываются при контроле мобильных переводов. Информация нашла подтверждение.
А если положить на депозит 100 млн тенге
Этот вопрос в прошлом году породил особенно много слухов. Руководитель управления администрирования доходов физических лиц КГД Дина Кусаинова отвечала на него прямо:
«У налоговых служб это подозрения не вызовет».
По ее словам, сама сумма на депозите не является основанием для того, чтобы считать человека предпринимателем.
Если человек просто переводит свои уже имеющиеся деньги на собственный депозит, это одна ситуация. Если же он получил 100 млн тенге в результате предпринимательской деятельности, а потом положил их на депозит, сам депозит не меняет природу этих денег. Доход от бизнеса не перестает быть доходом только потому, что его отправили на вклад.
Что налоговая видит на самом деле
Банки действительно передают определенные сведения в КГД, но делают это в рамках установленного законом порядка и при выполнении критериев.
Детальная информация о движении денег и банковских операциях физлица не становится доступной налоговому инспектору просто потому, что человек получил несколько переводов. В официальном разъяснении КГД прямо разделены два этапа: сначала банк передает предусмотренные сведения, затем органы госдоходов информируют человека о признаках получения предпринимательского дохода и только при наличии оснований переходят к контрольным мероприятиям.
Что с переводами от родственников
Перевод от матери, отца, супруга или другого близкого человека также не превращается в предпринимательский доход. Такие операции также не нужно смешивать с поступлениями от клиентов.
Но если человек использует личный счет для систематической коммерческой деятельности, а потом объясняет все поступления «помощью родственников», одним названием перевода проблему не решить.
КГД смотрит на установленные признаки получения предпринимательского дохода, а не просто на подпись к переводу.
А если 100 человек скидываются на личные нужды
Сбор денег на подарок, свадьбу, помощь человеку или другие личные цели также не становятся предпринимательским доходом только потому, что отправителей много. Поэтому КГД отдельно подчеркивает, что критерии используются для выявления признаков предпринимательского дохода, а не для налогообложения любого массового перевода.
Итог
Поэтому для обычного казахстанца, который переводит собственные деньги между своими картами, пополняет депозит или получает личную помощь от родственников - поводов для беспокойства нет.
А вот тем, кто фактически ведет бизнес через личную карту, в 2026 году стоит крепко задуматься.