Перевод денег на карту стал привычной частью жизни. Для большинства казахстанцев это обычные бытовые операции: отправить деньги родственнику, вернуть долг или собрать деньги на подарок коллегe. Но одновременно мобильные переводы используют и предприниматели, которые принимают оплату за товары и услуги на личные карты - такие операции интересуют налоговые органы.
В 2026 года контроль за мобильными переводами стал тщательнее: банки передают в КГД данные по операциям, которые соответствуют установленным критериям, а Smart Data Finance позволяет сопоставлять информацию из разных источников. Digital Business обсудил с Раушан Тасшоиновой, налоговым консультантом, членом Палаты профессиональных бухгалтеров Казахстана, экспертом Qazaq Expert Club, что может заинтересовать налоговую - и как действовать, когда получаешь уведомление от КГД.
Какие переводы могут вызвать вопросы
Раушан Тасшоинова обращает внимание и на сопоставительный контроль: налоговые органы могут сравнивать сведения о переводах с другой доступной информацией:
«Возможностей проверки доходов у налоговых органов сейчас намного больше. С 2026 года это закреплено и в новом Налоговом кодексе. Согласно статьи 55 нового Налогового кодекса банки передают налоговым органам определенные сведения о поступлениях физическим лицам при наличии признаков предпринимательского дохода. Ведь речь идет не о каждом переводе. Должны одновременно выполняться три критерия: в каждом из трех последовательных месяцев поступления должны быть от 100 и более разных лиц, а общая сумма за три месяца должна превышать 12 МЗП. В 2026 году это 1 020 000 тенге», - говорит собеседница.
Эксперт отмечает, что одного попадания под критерии также недостаточно, чтобы автоматически признать человека предпринимателем.
Бизнес вышел из тени?
Контроль мобильных переводов уже дал свои плоды, но, по оценке эксперта, говорить о решении проблемы незарегистрированной предпринимательской деятельности пока рано.
«Частичный результат уже есть. По предварительным данным КГД, уведомления по результатам анализа мобильных переводов получили около 115 тысяч физических лиц. Из них 17 тысяч предоставили пояснения и зарегистрировались в качестве ИП. Это около 15% от числа получивших уведомления. То есть часть предпринимательской деятельности действительно удалось вывести в официальное поле. Но считать, что контроль мобильных переводов решил проблему теневого бизнеса, пока рано», - говорит Раушан Тасшоинова.
Cнижение числа зарегистрированных ИП не всегда говорит о массовом уходе предпринимателей в тень. По данным Бюро национальной статистики, на 1 августа 2026 года в Казахстане насчитывалось около 1,6 млн ИП - на 10,5% меньше, чем годом ранее. Часть предпринимателей могла перейти на специальный налоговый режим для самозанятых, который появился в этом году.
Не видно пока и массового отказа от безналичных расчетов в пользу наличных. Статистика Нацбанка за первые 7 месяцев года показывает обратную тенденцию.
«За январь - июль 2026 года объем безналичных операций по платежным карточкам составил 109,7 трлн тенге против 104,6 трлн тенге за аналогичный период прошлого года. При этом объем снятия наличных снизился с 15,61 до 14,96 трлн тенге. Общего разворота от безналичных расчетов в сторону наличных пока не видно», - считает эксперт.
По ее словам, использование счетов родственников тоже не гарантирует, что предпринимательская деятельность останется незаметной, т.к налоговый контроль постепенно выходит за рамки одних только мобильных переводов.
Что делать, если пришло уведомление
Само уведомление от КГД - еще не штраф и не решение о привлечении к ответственности. Сначала стоит выяснить, какие операции вызвали вопросы. Если деньги действительно были личными, это можно подтвердить документами или другими доказательствами: распиской о займе, договором, банковской выпиской, перепиской.
На ответ у получателя уведомления есть 30 рабочих дней. Пояснения можно направить через кабинет налогоплательщика или eGov, приложив подтверждающие документы.
Что стоит делать обычному человеку
Если карта используется для повседневных расходов, специальной подготовки к налоговому контролю не требуется. Но при крупных или необычных переводах полезно оставлять понятный цифровой след.
Например:
- при необходимости указывать назначение перевода - «возврат долга», «подарок» и т. п.;
- сохранять расписки, переписку и выписки, если речь идет о крупном займе или продаже личного имущества;
- не смешивать без необходимости личные деньги и регулярную оплату товаров или услуг.
Переводы между родственниками, возврат личного долга, сбор денег на подарок или продажа своей бывшей в употреблении вещи сами по себе не превращают владельца карты в предпринимателя.
А что делать бизнесу
Если деньги регулярно поступают за товары или услуги, безопаснее сразу оформлять такие операции как предпринимательские. Для этого стоит использовать бизнес-счет, QR-платежи, POS-терминалы и соблюдать требования по выдаче фискальных чеков.
Вы должны помнить, что личная карта - для бытовых и персональных переводов, бизнес-счет - для работы. Мобильные переводы в Казахстане не запрещены и не облагаются налогом. Вопрос возникает только тогда, когда регулярные поступления начинают напоминать систематическую предпринимательскую деятельность.