Профессиональные услуги сложно масштабировать. Чем выше квалификация специалиста, тем дороже стоит его время, а количество клиентов, которых он физически может обслужить, остается ограниченным.
Особенно хорошо это видно в налоговом консалтинге. Большую часть года спрос относительно равномерный, но перед сроками сдачи налоговой отчетности начинается настоящий набег на консультантов. Клиентов становится много, хороших специалистов мало, а стоимость их работы растет.
Мы столкнулись с этой проблемой на практике и решили посмотреть на нее не только как налоговые консультанты, но и как предприниматели: что в работе специалиста действительно требует его экспертизы, а что можно стандартизировать, автоматизировать и передать технологиям?
Так постепенно появился TaxExpress - сервис подготовки налоговых деклараций ФНО 250 и 270, который мы запустили в этом году на платформе «Сбережения и Инвестиции».
Мы - Александр и Людмила Репниковы, основатели проекта. Александр отвечает в первую очередь за Digital-направление, продукты и автоматизацию, Людмила - за налоговую практику и работу консультантов.
И TaxExpress появился как раз на пересечении этих двух направлений.
Семь лет автоматизируем то, что можно автоматизировать
Александр: Мы занимаемся налогами уже более семи лет. И практически с самого начала придерживались простого принципа: не нужно заставлять квалифицированного специалиста вручную делать то, что может сделать программа (код).
Первой большой задачей стали ценные бумаги. Если у человека сотни или тысячи операций на брокерском счете, налоговому консультанту нужно смотреть каждую сделку, каждую транзакцию, рассчитать доход, перевести в национальную валюту, учесть комиссии, удержанные налоги в иностранном государстве и только после этого переносить данные всех расчетов в декларацию.
Так появился InvesTax - приложение, которое автоматизирует расчеты по ценным бумагам и заполнение ФНО 250 и 270.
Потом В Казахстане появилось регулирование цифровых активов и появился рынок. Там проблема оказалась еще интереснее: тысячи транзакций, разные типы операций, кошельки биржи. Для этого мы сделали CryptoTax.
Сегодня этими приложениями пользуемся не только мы сами, но и налоговые консультанты, наши партнеры и физические лица самостоятельно.
Расчеты в приложениях бесплатные для всех наших клиентов, партнеров, инвесторов и просто участников нашего сообщества. Но со временем мы увидели другую проблему.
Во-первых, в приложениях нужно разбираться и это требует времени, которого ни у кого нет, и тратить его на такую тему как налоги никто не хочет. И это несмотря на массу пошаговых инструкций, роликов и ознакомительных вебинаров, нами написанных и проведенных. Приложениями пользуются в основном профессиональное сообщество и те, кто хочет сэкономить.
Во-вторых, у реального клиента редко бывает только один брокерский счет или только криптовалюта. Как правило, у него одновременно ценные бумаги, цифровые активы, зарубежные банковские счета, недвижимость, доли в компаниях и иностранные доходы.
Даже если автоматизировать отдельные расчеты, в конце кто-то должен собрать все это вместе, проверить и правильно подготовить одну налоговую декларацию.
Так мы пришли к идее автоматизировать уже не отдельный расчет, а весь процесс оказания услуги.
Можно автоматизировать процесс - но не экспертизу
Сейчас очень популярна идея, что AI скоро заменит юристов, бухгалтеров, налоговых консультантов и представителей других интеллектуальных профессий. Мы смотрим на это немного иначе.
AI действительно может снять огромный объем рутинной работы. Например, наш AI-ассистент помогает клиенту определить, какие документы нужны именно в его ситуации, где их получить и куда загрузить. Приложения обрабатывают брокерские отчеты и данные криптобирж. Сскоро запустим агента, который через окно чата будет собирать документы в личном кабинете - это очень удобно!
Но есть момент, где автоматизация заканчивается и начинается профессиональная ответственность.
Людмила: Большинство серьезных ошибок возникает даже не при заполнении декларации, а раньше - при определении и расчете налоговой базы. Особенно если у человека несколько источников дохода, зарубежные активы, брокерские счета или цифровые активы.
Нужно понимать, какой доход облагается налогом, какой нет, какие вычеты и корректировки можно применить, как учитывать иностранные налоги и множество других нюансов. Программа хорошо выполняет алгоритм. Но нестандартную ситуацию нужно сначала правильно квалифицировать с точки зрения налогового законодательства.
Поэтому мы не ставили перед собой задачу заменить налогового консультанта искусственным интеллектом.
Наоборот, задача была в другом: освободить специалиста от рутинных операций и оставить ему ту часть работы, где действительно нужна его квалификация.
Как устроен TaxExpress?
Именно на этом принципе построен TaxExpress. Мы называем его скорым поездом налоговой декларации.
У него есть расписание: TaxExpress отправляется 1-го числа каждого месяца. Количество мест ограничено, поэтому клиент заранее приобретает билет и бронирует место.
После этого начинается сбор документов - или, в нашей терминологии, «багажа».
AI-ассистент помогает определить, какие документы понадобятся. За семь рабочих дней до отправления открывается регистрация, подключаются менеджеры, проверяют комплектность документов и помогают подготовить все к работе.
К моменту отправления налоговый консультант должен получить уже нормально организованный комплект документов, а не начинать с переписки: «Пришлите брокерский отчет», «А где выписка по этому счету?», «Где договор?» и так далее.
После отправления начинается непосредственно работа.
Налоговые консультанты делают расчеты, проверяют информацию и согласовывают результаты с клиентом. В сложных или нестандартных ситуациях подключается ведущий налоговый консультант.
На весь маршрут мы закладываем до 14 дней.
Большая часть этого времени уходит именно на расчеты, проверки и согласование расчетов (налоговой базы). После этого на основании уже проверенных и согласованных цифр готовится сама декларация.
Кто отвечает за налоговую часть
Людмила: Налоговую практику и методологию всех расчетов TaxExpress веду я. Кроме корпоративного опыта, в том числе работы в EY, последние годы я специализируюсь именно на налогах частных лиц - инвесторов, предпринимателей, государственных служащих.
Здесь очень важна индивидуальность. Подготовка налоговой декларации не может быть массовой услугой. У каждого человека свои активы, доходы, документы и всегда своя уникальная ситуация.
Поэтому в TaxExpress работа по-прежнему строится с одним налоговым консультантом, который ведет клиента и его декларацию. Но специалист подключается только там, где действительно нужна его экспертиза. Все остальное максимально автоматизировано, стандартизировано и регламентировано по времени. Иначе мы снова получим обычный индивидуальный консалтинг с теми же ограничениями по стоимости, времени и количеству клиентов.
Наши налоговые консультанты хорошо понимают весь процесс и владеют всеми инструментами. Мы готовим специалистов сами, и это очень серьезная подготовка. Сначала обучение, затем стажировка на реальных кейсах: ценные бумаги, брокерские отчеты, иностранные доходы, зарубежное имущество, цифровые активы. Потом расчеты в приложениях, автоматизированный контроль качества, ad-hoc проверки, корректировки на разных этапах - все это на практике и под контролем более опытных коллег.
Уходит примерно год, чтобы окончательно понять, подходит кандидат на эту роль или нет.
Все это время работу начинающих консультантов проверяют более опытные специалисты, а любой нестандартный вопрос система автоматически эскалирует ведущему налоговому консультанту.
Именно такой подход позволяет нам масштабировать не конкретного человека, а методологию, инструменты и систему контроля качества.
В итоге получается то, к чему мы и стремились в TaxExpress: масштабируемая личная услуга.
Зачем предпринимателю вообще ФНО 250 и 270?
Для предпринимательской аудитории эта тема особенно актуальна.
Руководители и учредители юридических лиц, а также их супруги входят в число лиц, которым необходимо подавать налоговую отчетность физического лица.
Кроме того, обязанность подавать декларацию возникает у физических лиц с зарубежным имуществом и доходами. Это могут быть иностранные банковские и брокерские счета, ценные бумаги, доли в иностранных юридических лицах, цифровые активы, недвижимость и другие объекты. Все это должно отражаться в декларациях - причем по-разному.
ФНО 250 - декларация об активах и обязательствах. Условно ее можно сравнить с балансом физического лица: как правило, она подается один раз и показывает активы и обязательства на отчетную дату.
ФНО 270 - декларация о доходах и имуществе. Подается ежегодно. В ней отражаются в том числе доходы, с которых ранее не был уплачен налог в Казахстане, и по результатам уже могут возникать налоговые обязательства.
Для предпринимателя ситуация часто немного сложнее. Помимо бизнеса в Казахстане, у него могут быть инвестиции, зарубежные счета, недвижимость, цифровые активы и другие источники дохода. И чем больше таких элементов, тем сложнее декларация и выше вероятность ошибки.
Цена ошибки - не только штраф
Людмила: Когда говорят об ошибках в декларации, обычно сразу спрашивают: «Какой будет штраф?» Но штраф - далеко не единственная проблема.
Если налоговый орган обнаружит расхождение между декларацией и данными из банковской отчетности, международного обмена (CRS) или других источников, его надо будет объяснять: искать документы, восстанавливать расчеты, отвечать на уведомление, доплачивать налог и пеню. Нужны дополнительное время и средства.
Отдельный риск - неуказанные зарубежные активы. В определенных случаях это уже может рассматриваться как сокрытие объектов налогообложения, где предусмотрены значительно более серьезные санкции - вплоть до 100 МРП за неотраженный объект.
Пока в нашей практике мы не видим массового применения таких штрафов. Но обмен есть, автоматическое сопоставление данных тоже работает. У налоговой просто не доходят руки. Вопрос - стоит ли так рисковать?
Поэтому наша задача - не просто заполнить декларацию, а подготовить ее на основании документов и расчетов, которые при необходимости можно подтвердить и объяснить.
Почему профессиональная услуга становится дешевле
Стоимость билета TaxExpress - 80 000 тенге. В нее входит подготовка одной декларации, включая зарубежные банковские счета, имущество и доходы, применение вычетов и корректировок.
Для инвестиций действует принцип «багажа»: в тариф включены два брокерских счета и до 200 сделок. Дополнительные счета и больший объем операций оплачиваются отдельно. Нестандартные активы и кейсы также рассчитываются исходя из объема работы.
Если высококвалифицированный специалист сам собирает документы, переписывается с клиентом, сортирует файлы, вручную обрабатывает тысячи операций и заполняет декларацию, клиент в конечном итоге оплачивает все эти часы.
Если документы собраны заранее, расчеты автоматизированы, а сложные вопросы правильно распределяются внутри команды, время специалиста используется значительно эффективнее.
За счет этого профессиональную услугу можно сделать доступнее, при этом не экономя на самой экспертизе.
А что, если пассажир опоздал?
Расписание - это не просто часть образа TaxExpress. Это важная часть бизнес-модели.
Если мы обещаем подготовить декларацию за определенное время и заранее планируем загрузку команды, документы должны быть готовы к отправлению.
Поэтому регистрация начинается заранее. Если клиент понимает, что не успевает собрать документы, до установленного момента билет можно перенести на следующий TaxExpress при наличии мест и с учетом условий бронирования.
Если уже в процессе выясняется, что кейс сложнее заявленного или нужны дополнительные документы, задача не в том, чтобы любой ценой уложиться в красивые «14 дней». В приоритете всегда правильность расчетов и декларации - даже если для этого потребуется немного больше времени.
Каждый должен заниматься своей работой
Наверное, это главный вывод, к которому мы пришли за последние несколько лет. Технологии и правильно организованный процесс не заменяют профессионала, а только усиливают его.
AI может помогать клиенту ориентироваться и собирать информацию. Приложения - делать расчеты. Личный кабинет - организовывать документы и процесс. Менеджеры - контролировать сроки и комплектность. А налоговый консультант должен заниматься клиентами - там, где действительно нужны его знания и опыт.
Именно по этому принципу мы построили TaxExpress. И именно такой мы хотим видеть всю экосистему Sber-Invest.kz: профессионал приходит со своей экспертизой, а платформа дает ему необходимую инфраструктуру для развития собственной практики.
Задача платформы - взять на себя рутину: помочь организовать работу с клиентами, выстроить процесс оказания услуги и автоматизировать повторяющиеся операции. В результате у специалиста остается больше времени на ту работу, ради которой клиент к нему и обращается, - на саму экспертизу.
TaxExpress для нас - наглядный пример такой модели. Сегодня мы выстроили ее вокруг налоговых консультантов, а завтра такой же подход можно применять и к другим профессиональным услугам.
Ценность технологий не в том, чтобы заменить эксперта, а в том, чтобы помочь ему работать эффективнее, обслуживать больше клиентов и развивать собственную практику.