Эксперт рассчитал, сколько ИП заложить на налоги по минималке в 2027 году
В 2027 году минимальная заработная плата, согласно предварительным расчетам, может составить 110 000 тенге (а может и 100 тысяч тенге - прим.ред), а месячный расчетный показатель - 4 693 тенге. От этих сумм ВСЕГДА зависят обязательные платежи индивидуальных предпринимателей за себя.
Digital Business обсудил грядущий год и расходы ИП с Дмитрием Казанцевым, экспертом по налоговой безопасности.
Расчеты предварительные *
Показатель МЗП еще требует законодательного утверждения, а значение МРП взято из проекта республиканского бюджета на 2027 год.
Сколько платить ИП на упрощенке в 2027 году
Для расчета использованы следующие показатели:
МЗП на 2027 год - 110 000 тенге. Указано, что сумма связана с поручением президента РК от 28 октября 2026 года, но еще требует законодательного утверждения.
МРП на 2027 год - 4 693 тенге. Это значение из проекта республиканского бюджета.
По предварительному расчету, ежемесячные платежи ИП на упрощенной декларации будут такими:
- ОПВ (обязательные пенсионные взносы) - 11000 тенге. Расчет: 10% от МЗП.
- ОПВР (обязательные пенсионные взносы работодателя) - 4950 тенге. Расчет: 4,5% от МЗП.
- Социальные отчисления - 5500 тенге. Расчет: 5% от МЗП.
- ВОСМС (взносы на обязательное социальное медицинское страхование) - 7700 тенге. Расчет: 5% от 1,4 МЗП.
- Социальный налог за себя - не уплачивается.
Итого - 29 150 тенге в месяц.
Сколько платить ИП на общеустановленном режиме
Для предпринимателей на ОУР обязательные платежи будут такими:
- ОПВ - 11 000 тенге.
- ОПВР - 4 950 тенге.
- Социальные отчисления - 5 500 тенге.
- ВОСМС - 7 700 тенге.
- Социальный налог за себя - 9 386 тенге. Расчет: два МРП.
Итого - 38 536 тенге в месяц по сумме указанных платежей.
В чем разница
При одинаковых показателях МЗП и МРП разница между двумя режимами возникает из-за социального налога за себя, который, согласно расчету, платят ИП на ОУР. Предприниматели на упрощенной декларации от него освобождены.
Как повышение МЗП отразится на бизнесе
Дмитрий Казанцев говорит прямо: рост минимальной заработной платы станет дополнительной нагрузкой для предпринимателей, которые еще не успели адаптироваться к увеличившимся налоговым расходам.
«Что касается минимальной заработной платы, это, конечно, еще один удар, потому что бизнес еще не отошел от налогов и налоговой нагрузки, которая и так увеличилась. При этом всю заработную плату и налоги с нее платит работодатель. Неважно, как они у нас делятся: часть налогов нужно удержать у работника, часть - нет. Это, конечно, очередная нагрузка на бизнес», - подчеркивает специалист.
Сколько ИП на упрощенке заплатит за год
По предварительному расчету, обязательные платежи за себя при МЗП 110 000 тенге составят 29 150 тенге в месяц. За год получится:
- ОПВ - 132 000 тенге;
- ОПВР - 59 400 тенге;
- социальные отчисления - 66 000 тенге;
- ВОСМС - 92 400 тенге.
Итого за год - 349 800 тенге.
Но это еще не все расходы предпринимателя. ИП на СНР по упрощенной декларации также должен платить ИПН с дохода. Базовая ставка по действующему Налоговому кодексу составляет 4% от дохода без учета расходов. При этом маслихаты могут снижать или повышать ее в пределах от 2% до 6% в зависимости от региона и вида деятельности. Поэтому точную ставку на 2027 год предпринимателям нужно будет уточнять по месту регистрации бизнеса.
ИПН рассчитывается дважды в год - по итогам каждого полугодия. Декларацию по форме 910.00 необходимо сдать до 15 августа и 15 февраля, а сам налог уплатить до 25 августа и 25 февраля соответственно. Таким образом, в 2027 году обязательные платежи за себя по минималке составят 349 800 тенге за год + к этой сумме нужно будет добавить налог с дохода за первое и второе полугодия.