Ларечникам на мобильных переводах напомнили о штрафе в 200% от скрытого дохода
В Казахстане через месяц (с 15 апреля) начнут привлекать к ответственности граждан, которые используют личные банковские карты для предпринимательской деятельности. Основанием для проверок станут мобильные переводы, которые могут указывать на получение дохода без регистрации бизнеса, пишет digitalbusiness.kz
Напомним критерии
С 1 января 2026 года действует новый критерий контроля таких переводов. Если ранее налоговые органы учитывали только количество поступлений, то теперь применяется двойной фильтр.
Операции на личном счете могут вызвать вопросы у налоговых органов, если одновременно выполняются два условия в течение трех месяцев подряд:
- деньги поступили от 100 и более разных отправителей за 3 месяца (100+100+100);
- общая сумма переводов за каждый из этих месяцев превысила 12 минимальных зарплат.
В этом случае переводы могут расценить как признак предпринимательской деятельности, если счет используется не как бизнес-счет.
Важно понимать, что превышение суммы в 1 млн тенге само по себе не означает штраф. Это лишь повод для анализа. Если налоговые органы увидят признаки предпринимательского дохода, например, регулярные поступления от большого числа людей при отсутствии регистрации в качестве ИП, - сначала будет направлено уведомление. У человека появится возможность объяснить происхождение средств или оформить предпринимательскую деятельность.
Какие штрафы грозят нарушителям
Если выяснится, что человек ведет бизнес без регистрации, ответственность предусмотрена статьей 463 КоАП.
Размер штрафов составит:
- 15 МРП - за первое нарушение (в 2026 году это 64 875 тенге);
- 30 МРП - за повторное нарушение (129 750 тенге).
Кроме того, возможны более серьезные санкции. Если налоговые органы установят сокрытие объектов налогообложения, штраф по статье 275 КоАП составит 200% от суммы неуплаченных налогов и обязательных платежей.
Штрафы за отсутствие чека
Отдельная ответственность предусмотрена за невыдачу фискального чека:
- первое нарушение - предупреждение;
- повторное - штраф от 30 до 40 МРП (от 129 750 до 173 000 тенге в 2026 году).