Пенсионные взносы в Казахстане — вот сколько мы платим сейчас

С 2043 года страна планирует полностью перейти на накопительную пенсионную систему. Ведущую роль будет играть не трудовой стаж человека, а его накопления, которые будут зависеть от взносов. Разобрались, какие взносы есть сейчас и кто их платит.

Трехуровневая система

В конце девяностых Казахстан начал движение от солидарной пенсионной системы к многоуровневой. Солидарные пенсии — наследие советского прошлого — не соответствовали ни политической, ни демографической, ни экономической ситуации на тот момент.

В 1998 году началось постепенное внедрение накопительной пенсионной системы. Казахстан запустил это процесс первым среди других постсоветских стран.

Сейчас пенсионная система считается совокупной и имеет три уровня:

1) транши из госбюджета: речь идет о базовой и солидарной пенсиях;
2) обязательная накопительная система;
3) добровольные накопительные взносы.

Базовую пенсию получают все граждане страны, когда достигают нужного возраста. Ее выплатят в любом случае, даже если на солидарную или накопительную пенсии вы не имеете права. Деньги идут из бюджета. На размер выплат влияет стаж участия в пенсионной системе. Минимум в этом году — 32 360 тенге, максимум — 50 851 тенге.

Солидарную пенсию тоже перечисляют из бюджетных денег. Основное условие — человек должен был проработать минимум полгода до 1 января 1998 года.

Что влияет на сумму выплат:

— трудовой стаж;
— среднемесячный доход.

Минимум по солидарной пенсии в текущем году — 62 771 тенге.

Накопительная система основана на взносах. Они могут быть обязательными и добровольными. Средства лежат на счетах Единого накопительного пенсионного фонда.

Деньги ЕНПФ инвестируются. Занимается этим Национальный банк Казахстана и пять частных компаний. В итоге накопления граждан включают в себя не только сумму взносов, но и инвестиционный доход.

По итогам прошлого года инвестирование пенсионных активов, находящихся в доверительном управлении Нацбанка, принесло более 3,4 трлн тенге дохода. Показательно, что это превышает общий объем перечисленных за год взносов (2,8 трлн тенге).

Объем пенсионных накоплений казахстанцев на 1 января 2025 года (взносы + инвестиционный доход) насчитывает порядка 22,8 трлн тенге. За год он вырос на 4,93 трлн тенге (27,6%).

Взносы, а также инвестиционный доход, полученный с их помощью, формируют общую финансовую подушку безопасности. Из нее потом гражданам выплачиваются пенсии.

Виды взносов

На текущий момент в стране четыре вида пенсионных отчислений:

1. Обязательные пенсионные взносы (ОПВ).
2. Обязательные профессиональные пенсионные взносы (ОППВ).
3. Обязательные пенсионные взносы работодателя (ОПВР).
4. Добровольные пенсионные взносы (ДПВ).

Расскажем о каждом из них подробнее.

Обязательные пенсионные взносы

С их внедрения в 1998 году стартовала реформа и поэтапный переход к накопительной пенсионной системе.

Кто их платит:

— юрлица;
— частные и индивидуальные предприниматели;
— субъекты малого бизнеса;
— крестьянские и фермерские хозяйства;
— физлица;
— граждане Казахстана, работающие за рубежом.

Взнос составляет 10% от заработанного за месяц. При этом такой доход не может быть выше 50-кратного минимального размера заработной платы.

Чаще всего отчисления не нужно производить самостоятельно — это делают агенты. Например, в найме работодатель удерживает нужную цифру из зарплаты сотрудника и переводит в ЕНПФ. Кроме того, агенты удерживают ОПВ с доходов физических лиц, работающих по договорам гражданско-правового характера.

ИП и частники перечисляют деньги самостоятельно.

Кто не платит ОПВ:

1) пенсионеры;
2) инвалиды первой и второй групп;
3) люди, которые получают пенсию за выслугу лет;
4) военнослужащие («срочники» не в счет), сотрудники специальных государственных и правоохранительных органов, государственной фельдъегерской службы.

Обязательные профессиональные пенсионные взносы

Выплаты появились в 2014 году. Они касаются казахстанцев, работающих во вредных условиях (список таких производств утверждает правительство).

Размер таких платежей — 5% от дохода человека за месяц.

Кто платит? Деньги перечисляет работодатель из своих средств.

Процесс контролируют налоговые органы. Если образовалась просрочка, работодателю придется выплатить пеню. Если такое происходит систематически, налоговые органы имеют право взыскать деньги со счетов предприятия.

Обязательные пенсионные взносы работодателя

Впервые их начали взимать в прошлом году.

ОПВР — это деньги, которые агенты переводят за счет собственных средств на условный пенсионный счет. Он открывается на имя физлица в ЕНПФ.

Важный момент: отчисления идут только за сотрудников, родившихся после 1 января 1975 года.

Размер выплаты зависит от дохода человека. Для ставок разработали специальную сетку:

— с 1 января 2024 года — 1,5% от дохода;
— с 1 января 2025 года — 2,5%;
— с 1 января 2026 года — 3,5%;
— с 1 января 2027 года — 4,5%;
— с 1 января 2028 года — 5%.

Важно учесть, что заработок сотрудника:

— не меньше МРЗП (на 2025 год — 85 тыс. тенге);
— не больше 50-кратного МРЗП.

От перевода таких траншей освобождены работодатели, у которых трудятся:

1) пенсионеры;
2) военнослужащие;
3) инвалиды I и II групп;
4) граждане, родившиеся до 1975 года.

ОПВР отменят?

Сейчас в стране идет активная дискуссия, нужна ли эта часть пенсионной системы государству. Обсуждение происходит на фоне новостей о росте ставки налога на добавленную стоимость.

Чтобы ослабить нагрузку на фонд оплаты труда из-за грядущего повышения НДС, правительство предлагает упразднить некоторые налоги и платежи. Среди них и ОПВР.

Добровольные пенсионные взносы

Последний компонент системы — это добровольные взносы. Их могут платить все граждане страны. Объем и периодичность выплат каждый устанавливает для себя сам.

Вкладчик может вносить взносы как за себя, так и за другого человека. К примеру, таким образом дети могут помогать родителям накопить на достойную пенсию, а работающий муж — помочь жене-домохозяйке.

Юрлица тоже могут вносить деньги за работающих у них людей.

У такого способа есть большой плюс — деньги можно начать получать до выхода на пенсию. Кто может на них рассчитывать:

— люди, которым исполнилось 50 лет;
— граждане с инвалидностью;
— люди, выезжающие на постоянное место жительства за пределы Казахстана.

Как будут выплачивать деньги, решает получатель. Их можно забрать одной суммой или выстроить комфортный график траншей.

Налоги

Выплаты из ЕНПФ облагаются индивидуальным подоходным налогом (ИПН) по ставке 10%.

ИПН удерживают по всем видам пенсионных выплат совокупно (учитываются все отчисления — и ОПВ, и ОППВ, и ДПВ).

С 2023 года депутаты парламента обсуждают исключение нормы об обязательном удержании ИПН при выплате пенсионных накоплений. Предполагается, что такое решение окажет положительное влияние на налоговую систему страны. При этом потери местных бюджетов могут составить около 14,8 млрд тенге в год.

Возможно, казахстанцы смогут экономить на налогах с пенсионных отчислений уже со следующего года. Соответствующая норма заложена в проект Налогового кодекса, который должен вступить в силу с 1 января 2026 года. Однако окончательное решение по этому вопросу еще не принято.

Налоговые вычеты

Государство предоставляет физлицам возможность снизить сумму индивидуального подоходного налога с помощью вычетов.

К примеру, такой вычет предоставляется на обязательные пенсионные взносы. Каждый месяц работодатели удерживают 10% от дохода сотрудника и перечисляют в пенсионный фонд. Соответственно, эту сумму можно убрать из налогооблагаемой базы.

Пример: вы зарабатываете 400 тыс. тенге в месяц. ОПВ при этом составят 40 тыс. тенге. После вычета налогооблагаемая база будет 360 тыс. тенге.

Если человек перечисляет в фонд добровольные пенсионные взносы, то он тоже может рассчитывать на вычет, равный сумме уплаченных ДПВ.